Kiralama Vergi Rehberi 2025: Airbnb, Günlük ve Aylık Kiralar İçin Tüm Detaylar

Evini kiraya vererek ek gelir elde etmek isteyen bireylerin 2025 yılı itibarıyla uyması gereken çeşitli yasal yükümlülükler bulunuyor. Bu kiralama vergi rehberinde, ister uzun süreli konut kiraya verin ister Airbnb gibi platformlarda kısa dönemli ev paylaşımı yapın, sizi ilgilendiren tüm vergi süreçlerini adım adım anlatıyoruz.

🔍 Kira Geliri Vergiye Tabi midir?

Türkiye’de herhangi bir taşınmazın kiralanmasıyla elde edilen gelir, “gayrimenkul sermaye iradı” (GMSİ) olarak sınıflandırılır ve Gelir Vergisi Kanunu’na göre vergilendirilir. Konut, işyeri ya da turizm amaçlı kısa dönemli kiralamaların tümü bu kapsamdadır.

Kira gelirini gizlemek, düşük göstermek ya da beyan etmemek vergi usulsüzlüğü sayılır ve cezai yaptırımlar doğurur.

📊 Kiralama Vergi Rehberi: Kira Geliri İstisnası Ne Kadar?

2025 yılına ait kiralama vergi rehberi kapsamında istisna tutarı 33.000 TL olarak belirlenmiştir. Yani:

• Bu tutarın altındaki konut kira gelirleri için beyanname vermek gerekmez.
• Bu sınır sadece bir taşınmaz için geçerlidir. Birden fazla kira geliri varsa, toplam gelir baz alınır.

İşyeri kiraları için istisna uygulanmaz; elde edilen tüm gelir beyan edilmelidir.

📈 2025 Kira Vergisi Dilimleri

🧾 Kira Geliri Nasıl Beyan Edilir?

Beyanname verme dönemi her yıl Mart ayıdır. Beyan işlemleri Gelir İdaresi Başkanlığı’nın internet sitesi üzerinden “Hazır Beyan Sistemi” aracılığıyla yapılır.

Adımlar:

1. gib.gov.tr’ye girin.
2. Hazır Beyan sistemine e-Devlet veya kullanıcı şifresiyle giriş yapın.
3. Kira gelirlerinizi türüne göre belirtin (konut/işyeri).
4. Götürü veya gerçek gider yöntemlerinden birini seçin.
5. Sistem vergi tutarınızı otomatik hesaplar ve ödenecek miktarı gösterir.

💡 Götürü Gider mi Gerçek Gider mi?

✔️ Götürü Gider Yöntemi

Gelirin %15’i gider olarak varsayılır, belge sunma zorunluluğu yoktur.

✔️ Gerçek Gider Yöntemi

Belgelendirilen masraflar düşülebilir:

• Sigorta primleri,
• Amortisman,
• Kredi faizi,
• Tadilat & bakım giderleri.

Bu yöntem genellikle büyük harcamaların olduğu evlerde avantajlıdır.

🏘️ Airbnb ve Günlük Kiralamalarda Vergilendirme Nasıl İşliyor?

Günlük kiralama yapanların, kiralama vergi rehberi kapsamında ticari faaliyet olarak değerlendirileceğini bilmesi önemlidir. Dolayısıyla bu faaliyetlerde:

• Vergi levhası zorunludur.
• Turizm konutu izin belgesi alınmalıdır.
• Konaklayan misafirlerin kimlik bilgileri KBS sistemine bildirilmelidir.
• Fatura ya da e-Arşiv belgesi kesilmelidir.

⚠️ Kira Gelirinde Sık Yapılan Hatalar

• Beyanname vermeyi unutmak,
• Gider belgelerini saklamamak,
• Aile bireylerinden alınan kiraları “gelir saymamak”,
• İşyeri kiralarını beyan dışı bırakmak,
• Airbnb’den gelen ödemeleri bankaya almadan nakit kabul etmek.

📌 Günlük Kiralama İçin Turizm Konutu Belgesi Gerekli mi?

Evet. 2024 sonu itibarıyla yürürlüğe giren yeni yasa gereği, konutunu turizm amacıyla kiraya veren kişilerin:

• Belediye onayı alması,
• Apartman yönetiminden yazılı izin sunması,
• Belirlenen tabela ve güvenlik standartlarına uyması,
• Turizm konutu işletme belgesine sahip olması gerekir.

❓ Sık Sorulan Sorular (S.S.S)

Airbnb ev sahipleri vergi ödemek zorunda mı?
→ Evet. Airbnb veya benzeri platformlardan gelir elde edenler, ticari veya GMSİ kapsamında gelir vergisi ödemek zorundadır.

Kira gelirimi e-Devlet’ten beyan edebilir miyim?
→ Hayır, beyanname doğrudan GİB üzerinden verilir. Ancak e-Devlet ile giriş yapılabilir.

Airbnb gelirleri nasıl beyan edilir?
→ Kira geliri olarak ya da ticari kazanç olarak, faaliyet şekline göre yıllık gelir beyannamesiyle GİB sistemine bildirilmelidir.

2025’te kira istisnası ne kadar?
→ Konut kiraları için 33.000 TL’dir. Bu tutarın üstünde kazanç sağlayan herkes beyanname vermek zorundadır.

Airbnb için turizm belgesi almak zorunlu mu?
→ Evet. Günlük kiralama faaliyeti için Turizm Konutu Belgesi ve yönetim izni gereklidir.

Fatura kesmeden günlük kiralama yapmak suç mu?
→ Evet. Faturasız kiralama durumunda ciddi cezai yaptırımlar uygulanabilir ve yasal olarak suç teşkil eder.

Kiralama vergi rehberi 2025 yılı için nereden ulaşılabilir?
→ Güncel kiralama vergi rehberi bilgilerine Gelir İdaresi Başkanlığı’nın web sitesinden veya bu kapsamlı içerikten ulaşabilirsiniz.

📎 Güvenilir Dış Kaynaklar

• GİB Resmi Sitesi – Kira Geliri
• TÜRSAB – Turizm Konutu Düzenlemeleri
• Resmi Gazete – 2025 Vergi Usul Tebliği

📝 Sonuç: Vergi Rehberiniz Hazır

Airbnb ya da klasik yöntemle ev kiraya vermek, sürdürülebilir bir gelir kapısı olabilir. Ancak yasal yükümlülükleri yerine getirmek, cezai durumlardan kaçınmak ve uzun vadede güvenli bir gelir yapısı oluşturmak için şarttır.

Bu rehberi, 2025 yılı boyunca referans olarak kullanabilir, gelirlerinizi doğru şekilde beyan ederek hukuki risklerin önüne geçebilirsiniz.